募集资金与购买理财同期发生 凯撒收年报问询函

6月3日晚,凯撒旅游000796发出通知,称收到了深圳证券交易所关于海航凯撒旅游集团有限公司年度报告的询问函  
在查询函中,深圳证券交易所质疑凯撒相关交易,限制性基金和坏账会计估计的相关交易,并要求凯撒在6月11日前解释。  
前五名供应商,关联方比例为36.42,关联交易比例受到质疑。  
 4月29日,凯撒旅游局披露了年度报告。 
根据数据,凯撒旅游业2018年实现营业总收入81.8亿元,同比增长1.7%;归属于母公司所有者的净利润为1.9亿,同比减少12.   
根据年度报告,报告期内,凯撒的交易金额为对关联方的商品和服务销售额为6.99亿元,占公司总营业收入的8.55%;从关联方购买商品和接受劳务的交易总额为16.83亿。 
元,占公司总运营成本的21.29。  
从客户集中的角度来看,凯撒的前五大销售客户总计8.37亿元,占总运营的10.24%收入,关联方占前五名销售客户销售额的7.82。 
公司前五大供应商共采购26.67亿元,占年采购总量的39.81%,前五大供应商中的关联方占36.42。 
凯撒旅游应收账款及关联方应收账款,关联方预付款及其他关联方应收账款分别为6.39亿元,4.02亿元和9813万元。 
 64,55,53应收账款,预付款和其他应收款。  
在这方面,深圳证券交易所要求Caesars Travel解释关联交易的比例是否为公司是否合理,是否过度依赖关联交易,解释了关联交易的必要性和定价的合理性。请注明公司应与行业平均值相结合。 
应收账款,预付款和其他应收款中的关联方资金比例是否合理。  
此外,深圳证券交易所要求Caesars Travel解释主要用途将资金整合为短期贷款,应付债券和长期应付款。对于涉及融资目的的特定交易活动,公司需要验证并解释是否涉及关联方交易。  
权利受限资产存在疑问,募集资金去向哪里?  
凯撒旅游年报显示,公司货币资金期末余额为15.27亿元,其中权利限制资金为7822万元,短期贷款期末余额为715万元,应付债券17凯撒03期末余额6.97亿元,按揭贷款为长期应付款。 
期末余额为人民币11.2亿元,其他流动资产包括理财产品及利息期末余额人民币9.18亿元。  
报告期末,公司权利 - 有限公司资产余额2.51亿元,占公司母公司净资产的11.33,其中限制性货币资金为质量担保,存款。
此外,其他资产主要用于新华航空售后回租的权利。  
此外,2018年11月22日,凯撒旅游公布了关于临时补充工作的公告资本使用部分闲置募集资金。从凯撒旅游局董事会决议之日起,计划暂时补充浮动资金,并提供3亿元闲置资金。 
超过5个月。 
相关金额于2019年4月19日归还。  
值得注意的是,这是凯撒旅游公司2018年的第四次公告。它使用了一些闲置的募集资金来补充营运资金。此前,类似的公告分别于4月,7月和9月发布。之前的使用期限是2-3。 
月。  
当时凯撒旅游公司表示,该公司利用闲置募集资金暂时补充营运资金,这有利于提高募集资金使用效率,减少了公司的财务费用,从而提高了公司的运营效率。 
根据近期银行存贷款基准利率,公司将利用3亿元闲置募集资金补充流动资金,预计可节省约356万元财务费用。 \\ n \\ n \\ n \\ n r \\ n 
筹款提出了深圳证券交易所的问题。 
深圳证券交易所在调查函中表示,截至报告期末逾期的短期借款余额为5267万元。根据年报,部分逾期贷款已于期后偿还,但报告期内公司购买理财产品。 
在报告期内,还从闲置的募集资金中补充现金流量。深圳证券交易所要求Caesars Travel解释不使用相关资金偿还逾期贷款的原因和合理性。  
此外,深圳证券交易所表示凯撒的旅游资金用于购买财富管理产品是自有资金闲置资金。鉴于公司的贷款余额较高,Caesars Travel需要说明闲置资金的资金是否包括外部资金。  
由于坏账导致会计估计变更资产减值损失增加超过5000万  
年度报告中会计估计变更引发了深圳证券交易所的质疑。 
在年度报告中,Caesar Tourism说:由于关联方与非关联方之间的损失风险没有差异,为了使财务报表更好地反映公司应收账款的资产价值,它将更客观,更公正地反映公司的财务状况和经营业绩。 
本集团应收合并范围以外的关联方应收款项计入坏账准备。  
值得注意的是,此会计变更导致增加5475万元在凯撒的旅游资产减值损失和减少640万的所得税费用。  
根据深圳证券交易所,根据企业会计准则第28号 - 会计政策,会计估计变更和错误更正,会计估计变更是指资产和负债的现状以及预期经济利益和义务的变化。 
调整资产或负债的账面价值或资产的定期消耗。 
 Caesar的旅游变更会计估计的原因是关联方和非关联方之间的损失风险没有差异。  
在这方面,深圳证券交易所要求Caesars Travel解释这种情况是否是应收账款的现状,预期的经济利益和义务是否已经改变和要求
公司要求年度审计会计师在报告期末解释公司坏账准备余额和资产损失金额的审计程序,以及会计估计变更的合理性是否得到适当评估。

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